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donnez un avenir à votre retraite
Comparatif PERP / Assurance vie
L’assurance vie permet de préparer sa retraite par une capitalisation dans un cadre fiscal avantageux tout en préparant la transmission de son patrimoine. Son principal attrait par rapport au PERP est de permettre de conserver une totale liberté sur l’investissement qui est disponible à tout moment.
L’assurance vie permet aussi de percevoir une rente imposée sur 40% de son montant entre 60 et 69 ans et sur seulement 30 % après 70 ans contre 72 % dans le cadre du PERP.
Cependant, le PERP est plus attractif que l’assurance vie lorsque l’on est lourdement imposé sur le Revenu ou que l'on souhaite être déchargé de la gestion de son épargne et percevoir une rente jusqu’à la fin de ses jours.
| Caractéristiques | PERP | Assurance vie |
|---|---|---|
| Liquidité | Néant | Totale |
| Mode de sortie | Rente viagère | Rente ou capital |
| Fiscalité à l'entrée | Déduction des cotisations du revenu imposable | Néant |
| Fiscalité en cours | Néant | Néant |
| Fiscalité à la sortie |
Rente soumise à l’IR au titre des pensions, après un abattement de 10%.
(les prélèvements sociaux sont dus) |
Rente imposée à 40% (entre 60 et 69 ans) et à 30% après 70 ans.
Après 8 ans imposition de 7,5 % des produits du contrat après un abattement de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié (les prélèvements sociaux sont dus) |
| Durée minimale de détention | Aucune | 8 ans (sortie possible avant mais fiscalité plus lourde) |
| Transmission | Rente réversible exonérée de droits de succession si transmission à des héritiers en ligne directe ou au conjoint |
Le capital correspondant aux primes versées avant vos 70 ans sera exonéré
à hauteur de 152 500 € par bénéficiaire, au-delà un
prélèvement de 20% sera dû.
Les primes investies après votre 70ème anniversaire seront soumises aux droits de succession sur la fraction des primes qui excède 30 500 € tous vos contrats confondus. La valorisation du contrat (écart entre les primes versées et la valeur au jour du décès) est toutefois exempte de fiscalité. |
Mis à jour le 11/12/2012
